部门预算绩效目标怎么设？不达标就拿不到钱

绩效目标设定的核心价值

部门预算安排的重要依据是绩效目标, 它直接决定项目能不能获得资金支持。对于企业HR来讲, 理解这一机制对提升部门预算申报的成有帮助。

没有按照要求去设定绩效目标的项目支出, 是不可以被纳入到项目库管理范畴的, 并且也不能够去申请部门的预算资金, 这所代表的含义就是, HR在开展编制预算工作的时候, 一定要把绩效目标当作最先需要考虑的环节, 不然的话, 就很有可能造成项目没办法启动起来。

谁负责设定绩效目标

基于“谁申请资金, 谁设定目标”这个原则来说, 绩效目标是由中央部门及其所属单位去设定。要是对应到企业场景当中, 各业务部门身为资金申请主体的话, 得自行承担目标设定责任。

编制项目支出绩效目标, 要在将项目纳入中央部门项目库之前进行, 之后要随同项目库一并提交给财政部。而部门整体支出绩效目标, 是在申报部门预算的时候编制。HR需要明确这两类目标各自的时间节点, 防止错过提交窗口。

绩效目标的核心构成

绩效目标要对于预算资金的预期产出以及效果清晰地予以反映, 并且借助绩效指标开展细化量化方面的表述。预期产出所指的是, 预算资金于一定期限之内所提供的公共产品跟服务的情形。

其关乎产出对经济、社会、环境所造成的影响, 以及服务对象或者项目受益人的满意程度, 这种预期效果受到关注重视。HR设定目标之时, 要兼顾产出与效果这两个不同维度, 以此保证目标具备完整性。

绩效指标的三种类型

绩效指标, 乃是对绩效目标所进行的细化以及量化的一种描述, 其主要涵盖了产出指标, 效益指标, 还有满意度指标这几个方面。不过此产出指标其中又包含数量、质量、时效、成本等这些子项, 并且这些子项是对应着项目最直接的产出的。

经经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响等子项构成的效益指标, 用以体现项目所造成的综合效用。有着量化服务对象或受益人士认可程度功能的满意度指标。HR要依据项目自身具备的特异性，去挑选适配的指标类别。

绩效目标的设定依据

绩效目标的设定, 需要依据国家相关的法律法规, 要参照国民经济和社会发展规划, 得依照部门职能以及中长期发展规划, 还需根据年度工作计划或者项目规划等信息。

在同一时候, 还要求参照中央部门中期财政规划, 以及财政部预算管理要求, 还有历史数据, 以及行业标准, 以及计划标准等等。HR应当将这些依据进行系统地梳理, 以此来确保目标设定具有可以查考的依据。

绩效目标的四项要求

所设定的绩效目标, 要指向清晰明确, 契合国民经济与社会发展规划以及部门职能方面的要求, 和预算支出内容紧密关联, 目标得细化并且予以量化, 从数量、质量、成本、时效等多个维度展开, 用定量方式进行表述。

目标务必合理且可行, 此需经过调查研究以及科学论证, 要符合客观实际并且能够在期限之内得以实现, 目标同时亦需进行相应匹配, 要与计划期以内的任务数或者计划数相对应, 还要与预算所确定的资金量达到匹配, HR于审核目标的时候, , 都应重点检查这四项要求有无满足了。

于你在实际开展工作期间, 有没有碰到过因绩效目标设定不符合规范从而致使预算被退回这样的情形呢? 欢迎于评论区去分享你的相关经验, 点赞并且收藏这篇文章, 以此方便能够随时进行查阅。