成本预算绩效管理改革试点启动！三步走战略公布：力争3-5年建立全流程成本管控新模式

成本预算绩效管理的改革，正在一步步地深入推进，企业人力资源管理的范畴之内，将会迎来更为严格的财政资源管控样式，这样的一回变革，直接关联到企业怎样可以高效地去配置培训预算资金，以及招聘预算资金等情况。

改革背景与目标

财政资源精细化管理的那种趋势，已经扩展到了人力资源这个领域。在2023年9月的时候，省财政厅印发了《成本预算绩效管理改革试点工作方案》，确立了在3至5年之内建立全周期成本管控体系的目标。而这项改革，将会把以往粗放式的预算分配方式彻底改变。

对于企业的HR来讲，这表明从员工招聘开始，一直到培训开发的每一个环节，都必须开展精准的成本效益分析。人力资源部门要构建完备的成本核算体系，将每个项目的直接成本以及间接成本都归入计算范畴，从而为预算申请给予数据支持，。

实施步骤解析

改革会分三个阶段去推进，那就是进行试点探索，执行范围扩展，开展全面实施。首批试点项目着重关注社会关注度高的，还有历史数据完整的和与人员相关的管理项目。这些项目一般都有着成本优化的空间。

于推广时期，人力资源管理各个模块会渐渐归入成本绩效评估范畴，招聘、培训、薪酬管理等核心职能均要构建成本标准，最后达成全省各级单位人力资源预算的全面成本管控。

核心任务要点

核心任务为把成本理念融入项目支出全阶段的成本对预算绩效管理而言，人力资源部门要在项目设计时期开展成本计算，于预算安排阶段接受成本核查 。

HR在预算执行进程里，要构建成本监控机制，定期去比对实际支出与预算两者间的差异，项目结束之后，还得开展成本分析，以此为下一周期预算编制供给参考依据，这般闭环管理保障每一笔人力资源投资达成最大价值。

对企业HR的影响

人力资源部门得对现有的预算管理模式予以重新审视，招聘成本、其培训投入以及薪酬福利支出等等，都要构建出更为精细的成本核算方法，就好比在招聘环节，不但要去计算直接支出，而且还得核算面试官时间成本这类隐性投入。

进行绩效管理项目的成本效益评估，也变得特别重要起来。HR得去证明，每一项人力资源干预措施，都能够带来对应的业务收益。这样的转变，要求HR专业人员掌握数据分析技能，要能够准确计算人力资源项目的投资回报率。

应对策略建议

企业HR当尽快去建立起人力资源成本数据库，把历年各项人力资源项目的支出数据整理收集起来，再把历年各项人力资源项目的产出的数据整理收集起来，这些数据会成为成本测算的基础，与此同时，要去开发适合本企业的人力资源成本核算模型。

提出建议，让HR部门同财务团队开展合作，去制定出人力资源项目的成本标准，以及效益评估指标。就比如说，能够针对不一样类型的培训项目，设定单位人均成本标准，并且建立起相应的效果评估体系 。

未来发展趋势

人力资源领域中，成本预算绩效管理是会持续深入发展的，今后呢，有可能会出现这么一种情况，就是存在人力资源服务成本标准目录，此目录会明确各类HR服务的参考成本。同样在人力资源领域，数字化工具也会被广泛应用于成本监控这一方面 。

在改革不断推进的情况下，HR于进行预算申请之际，需给出更加详尽的成本构成分析，以及预期效益的测算。这一情况对HR提出要求，其所要求的是，HR不但要懂得人力资源管理相关内容，而且还要具备财务分析能力以及数据处理能力。

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